２級(AFP)実技202409問3

問3: 投資信託の商品概要

正解: 4

・浅見さんが、QA投資信託を新規募集時に 100万口購入した際に、支払った購入時手数料(税込み)は、220,000円である。

「申込価格: 1口当たり 1円」で、「購入時手数料(税込み): 購入金額 1,000万円未満 3.30%」なので、100万口購入する場合に支払う手数料は、「33,000円 = 1円 × 100万口 × 3.30%」である。

よって、(ア) は 33,000円。

・収益分配時に、浅見さんに支払われた収益分配金のうち、普通分配金(1万口当たり)は 800円である。

浅見さんが受け取った収益分配金(1,000円)のうち、収益分配前の基準価額から収益分配前の個別元本を差し引いた部分を普通分配金: 800円(=10,000円 - 9,200円)といい、所得税および住民税が課税される。一方、浅見さんが受け取った収益分配金のうち、 普通分配金を除く部分を元本払戻金(特別分配金): 200円(= 1,000円 - 800円)といい、非課税となる。

よって、(イ) は 800円。

以上、空欄(ア)、(イ)にあてはまる語句の組み合わせとして、正しいものは 4 となる。

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