２級(AFP)実技202401問29

問29: 財形年金貯蓄

正解: 1

1. 不適切。(ア) にあてはまる数値は、「55」である。

契約締結の年齢要件: 満55歳未満(勤労者財産形成促進法第6条第2項)

2. 適切。(イ) にあてはまる数値は、「5」である。

積立期間: 毎月の給与や賞与から定期的に 5年以上の期間(同第2項第1号イ)

3. 適切。(ウ) にあてはまる数値は、「550」である。

非課税の限度額:［貯蓄型］財形住宅貯蓄と合算して元利合計 550万円まで(租税特別措置法第4条の2第7項第2号)

4. 適切。(エ) にあてはまる数値は、「5」である。

目的外の払戻時の取扱い:［貯蓄型］過去 5年間に支払われた利息について、さかのぼって所得税および住民税が源泉分離課税される(同第4条の3第10項)。

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財形年金貯蓄