２級(AFP)実技202209問5

問5: つみたてNISA

正解:

(ア) ×

(イ) ×

(ウ) ○

(エ) ○

(ア) 不適切。「つみたてNISAで購入できる金額(非課税投資枠)は年間40万円までですが、その年の非課税投資枠の未使用分を翌年以降に繰り越すことはできません。」

(イ) 不適切。「対象商品は長期・積立・分散投資に適した公募株式投資信託と上場株式投資信託(ETF)ですが、毎月分配型は含まれません。」

(ウ) 適切。「一定の投資信託への投資から得られる分配金や譲渡益が、最長 20年間非課税となります。」

(エ) 適切。「投資信託の分配金のうち、元本払戻金(特別分配金)は元本の払い戻しに相当し、そもそも非課税であり、つみたてNISAの非課税のメリットを享受できません。」

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つみたてNISA