２級(AFP)実技202001問32

問32: つみたてNISAとiDeCo

正解:

(ア) 1

(イ) 3

(ウ) 5

(エ) 11

つみたてNISA:

非課税期間: 最長20年

年間投資限度額および年間拠出限度額: 新規投資額で毎年40万円

(租税特別措置法第37条の14第5項第4号)

よって、(ア) は 1、 (イ) は 3。

iDeCo:

運用資金の引き出し: 原則60歳までは中途引出しができない(確定拠出年金法第62条第3項第2号)

税制上のメリット: 掛金全額が小規模企業共済等掛金控除の対象となる(所得税法第75条第2項第2号)

よって、(ウ) は 5、 (エ) は 11。

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