２級学科202001問題2

問題2: ライフプランニングに当たって作成する各種の表の一般的な作成方法

正解: 1

1. 適切。個人の資産や負債の状況を表すバランスシートの作成において、株式等の金融資産や不動産の価額は、取得時点の価額ではなく作成時点の時価で計上する。

2. 不適切。将来の予定や希望する計画を時系列で表すライフイベント表には、子どもの進学や住宅取得などの支出を伴う事項だけでなく、給与などの収入を伴う事項も記入する。

3. 不適切。キャッシュフロー表の作成において、住宅ローンの返済額は、利息部分および元本部分を合算した返済額そのものを記入する。

4. 不適切。キャッシュフロー表の作成において用いられる可処分所得は、年間の収入金額から所得税、住民税および社会保険料を控除した金額である。

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