１級実技201009問1
問1: 追加型株式投資信託の個別元本
正解: 2
個別元本の推移:
平成20年7月: 10,000円
平成20年8月: 9,600円 = 10,000円 - 特別分配金: 400円
平成21年4月: 8,550円 = (9,600円 × 30万口 + 7,500円 × 30万口) / 60万口
平成21年8月: 8,250円 = 8,550円 - 特別分配金: 300円
平成22年8月: 7,850円 = 8,250円 - 特別分配金: 400円
平成22年9月: 7,910円 = (7,850円 × 60万口 + 8,000円 × 40万口) / 100万口
よって、正解は 2 となる。
※1級実技において、「移動平均法による」追加型株式投資信託の個別元本の計算について出題されたのは、今回が初となりますが、「特別分配金がある場合、その額を当該受益者の個別元本から控除する」ということに留意し、順次計算を進めていけば、容易に正解に至る問題と思われます。
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