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1級実技201009問11

問11: バランスシート分析
 
正解:
(ア) 4,290
(イ) 3,770
 
[資産]: 4,290万円
 
[住宅] 計: 2,600万円
持ち家(一戸建て) :時価 2,600万円
 
[生命保険] 計: 390万円
定期保険特約付終身保険(解約返戻金相当額): 120万円
変額個人年金保険(解約返戻金相当額): 270万円
 
[保有金融資産](生命保険除く) 計: 1,300万円
普通預金: 100万円
スーパー定期1年: 200万円
定額貯金: 200万円
個人向け国債: 200万円
米国国債: 100万円
上場株式: 200万円
普通預金: 50万円(佳子さん)
追加型株式投資信託: 250万円(佳子さん)
 
資産合計: 4,290万円 = 2,600万円 + 390万円 + 1,300万円
 
よって、(ア) は 4,290。
 
 
[負債]: 520万円
 
[住宅]
住宅ローン(残債): 500万円
 
[その他の負債]
カードローン: 20万円
 
負債合計: 520万円 = 500万円 + 20万円
 
 
[純資産]: 3,770万円
 
3,770万円 = 4,290万円 - 520万円
 
よって、(イ) は 3,770。
 
 
※これまでは、住宅ローンの繰上げ返済前後や住宅購入前後または相続による金融資産取得の前後といったバランスシートの変化を把握させる問題だったのですが、今回は現状のバランスシートの状態のみを把握させる問題となりました。結果、計算の負担が半分以下に軽減されており、過去問で準備されてきた受験生のなかには少し拍子抜けした方もおられたのでは...と推測するところです。その他の出題傾向については、2009年度の解説 をご参照いただければ充分かと思われます。
 
 
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