１級実技200909問11

問11: 相続による金融資産取得の直前および直後の個人バランスシート

正解:

(ア) 3,023

(イ) 1,849

(ウ) 3,423

(エ) 2,249

＜金融資産取得の直前＞

(資産)

［保有金融資産］残高合計: 800万円

普通預金(広志さん): 100万円

スーパー定期１年(広志さん): 300万円

定額貯金(広志さん): 100万円

投資信託(広志さん): 70万円
普通預金(美樹子さん): 30万円

個人向け国債(美樹子さん): 200万円

［積立て］残高合計: 93万円

積立定期(広志さん): 75万円

積立定期(美樹子さん): 18万円

［生命保険解約返戻金］合計: 330万円

定期保険特約付終身保険: 100万円

学資保険: 180万円

終身保険: 50万円

［住宅］1,800万円

持ち家: 1,800万円

資産合計: 3,023万円

= 800万円 + 93万円 + 330万円 + 1,800万円

よって、(ア) は 3,023万円

(負債): 1,174万円

住宅ローン: 934万円

事業資金融資: 240万円

(純資産残高): 1,849万円

= 3,023万円 - 1,174万円

よって (イ) は 1,849万円

＜金融資産取得の直後＞

資産合計: 3,423万円

［保有金融資産］残高合計: 1,200万円

= 800万円 + (広志さん)普通預金の増加額:400万円

［積立て］残高合計: 93万円

［生命保険解約返戻金］合計: 330万円

［住宅］1,800万円

よって、(ウ) は 3,423万円

(純資産残高): 2,249万円

= 3,423万円 - 1,174万円

よって、(エ) は 2,249万円

※バランスシートの問題は、200303、2004を除き、ほぼ、毎回出題されている定番問題です。２級実技でも同様に出題されていますが、最近細かなトラップが仕込まれるようになった２級に対し、むしろ１級のほうが素直で平易であるといった印象があります。特段、コメントが必要というような箇所も見当たりません。おそらくサービス問題との位置づけなのでしょう。

1級FP技能検定実技試験(資産設計提案業務)　精選過去問題集

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