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1級実技2009問11

問11: 相続による金融資産取得の直前および直後の個人バランスシート


正解:
(ア) 3,023
(イ) 1,849
(ウ) 3,423
(エ) 2,249


<金融資産取得の直前>

(資産)

[保有金融資産]残高合計: 800万円
普通預金(広志さん): 100万円
スーパー定期1年(広志さん): 300万円
定額貯金(広志さん): 100万円
投資信託(広志さん): 70万円
普通預金(美樹子さん): 30万円
個人向け国債(美樹子さん): 200万円

[積立て]残高合計: 93万円
積立定期(広志さん): 75万円
積立定期(美樹子さん): 18万円

[生命保険解約返戻金]合計: 330万円
定期保険特約付終身保険: 100万円
学資保険: 180万円
終身保険: 50万円

[住宅]1,800万円
持ち家: 1,800万円


資産合計: 3,023万円
= 800万円 + 93万円 + 330万円 + 1,800万円


よって、(ア) は 3,023万円


(負債): 1,174万円
住宅ローン: 934万円
事業資金融資: 240万円

(純資産残高): 1,849万円
= 3,023万円 - 1,174万円


よって (イ) は 1,849万円

<金融資産取得の直後>

資産合計: 3,423万円
[保有金融資産]残高合計: 1,200万円
= 800万円 + (広志さん)普通預金の増加額:400万円
[積立て]残高合計: 93万円
[生命保険解約返戻金]合計: 330万円
[住宅]1,800万円


よって、(ウ) は 3,423万円


(純資産残高): 2,249万円
= 3,423万円 - 1,174万円


よって、(エ) は 2,249万円


※バランスシートの問題は、200303、2004を除き、ほぼ、毎回出題されている定番問題です。2級実技でも同様に出題されていますが、最近細かなトラップが仕込まれるようになった2級に対し、むしろ1級のほうが素直で平易であるといった印象があります。特段、コメントが必要というような箇所も見当たりません。おそらくサービス問題との位置づけなのでしょう。


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関連問題:
バランスシートの変動


FP 資格の大原

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