１級実技200509問1

問1: 新築マンション購入前と購入後のバランスシート(ライフ)

正解:

(ア) 1,450万円

(イ) 1,450万円

(ウ) 3,230万円

(エ) 430万円

<住宅購入前>

山田家の金融資産残高:1,030万円

普通預金 100万円

定期預金 400万円

一般財形貯蓄 300万円

投資信託 150万円
JK社株式 80万円

両親からの資金贈与:500万円

「JK社株式」「は便宜上資産には含めない」としているので、

資産合計:1,450万円 =1, 030万円 + 500万円 - 80万円

よって、(ア)は 1,450万円

「負債はない」としているので、負債合計は0円。負債・純資産合計は資産合計と一致する。

負債・純資産合計:1,450万円 = 負債 0円 + 純資産残高 1,450万円

よって、(イ)は 1,450万円

<住宅購入直後>

住宅購入前の資産合計:1,450万円

住宅の時価:2,880万円

資産減少分:1,100万円

一般財形貯蓄 300万円

定期預金 300万円

両親からの資金贈与 500万円

住宅購入後の資産合計:3,230万円 = 1,450万円 + 2,880万円 - 1,100万円

よって、(ウ)は 3,230万円

住宅購入後の資産合計:3,230万円

住宅ローン:2,500万円

住宅の購入価格 3,600万円

一般財形貯蓄 △300万円

定期預金 △300万円

両親からの資金贈与 △500万円

諸費用:300万円

純資産残高:430万円 = 3,230万円 - 2,500万円 - 300万円

よって、(エ)は 430万円

1級FP技能検定実技試験(資産設計提案業務)　精選過去問題集

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