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1級実技200509問1

問1: 新築マンション購入前と購入後のバランスシート(ライフ)
 
正解:
(ア) 1,450万円
(イ) 1,450万円
(ウ) 3,230万円
(エ) 430万円
 
<住宅購入前>
山田家の金融資産残高:1,030万円
普通預金 100万円
定期預金 400万円
一般財形貯蓄 300万円
投資信託 150万円
JK社株式 80万円
 
両親からの資金贈与:500万円
 
「JK社株式」「は便宜上資産には含めない」としているので、
資産合計:1,450万円 =1, 030万円 + 500万円 - 80万円
 
よって、(ア)は 1,450万円
 
「負債はない」としているので、負債合計は0円。負債・純資産合計は資産合計と一致する。
負債・純資産合計:1,450万円 = 負債 0円 + 純資産残高 1,450万円
 
よって、(イ)は 1,450万円
 
 
<住宅購入直後>
住宅購入前の資産合計:1,450万円
 
住宅の時価:2,880万円
 
資産減少分:1,100万円
一般財形貯蓄 300万円
定期預金 300万円
両親からの資金贈与 500万円
 
住宅購入後の資産合計:3,230万円 = 1,450万円 + 2,880万円 - 1,100万円
 
よって、(ウ)は 3,230万円
 
住宅購入後の資産合計:3,230万円
 
住宅ローン:2,500万円
住宅の購入価格 3,600万円
一般財形貯蓄 △300万円
定期預金 △300万円
両親からの資金贈与 △500万円
 
諸費用:300万円
 
純資産残高:430万円 = 3,230万円 - 2,500万円 - 300万円
 
よって、(エ)は 430万円
 
 
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