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1級実技2005問1

2005問1: 新築マンション購入前と購入後のバランスシート(ライフ)


正解:
(ア) 1,450万円
(イ) 1,450万円
(ウ) 3,230万円
(エ) 430万円


<住宅購入前>
山田家の金融資産残高:1,030万円
普通預金 100万円
定期預金 400万円
一般財形貯蓄 300万円
投資信託 150万円
JK社株式 80万円

両親からの資金贈与:500万円

「JK社株式」「は便宜上資産には含めない」としているので、
資産合計:1,450万円 =1, 030万円 + 500万円 - 80万円

よって、(ア)は 1,450万円

「負債はない」としているので、負債合計は0円。負債・純資産合計は資産合計と一致する。
負債・純資産合計:1,450万円 = 負債 0円 + 純資産残高 1,450万円

よって、(イ)は 1,450万円


<住宅購入直後>
住宅購入前の資産合計:1,450万円

住宅の時価:2,880万円

資産減少分:1,100万円
一般財形貯蓄 300万円
定期預金 300万円
両親からの資金贈与 500万円

住宅購入後の資産合計:3,230万円 = 1,450万円 + 2,880万円 - 1,100万円

よって、(ウ)は 3,230万円

住宅購入後の資産合計:3,230万円

住宅ローン:2,500万円
住宅の購入価格 3,600万円
一般財形貯蓄 △300万円
定期預金 △300万円
両親からの資金贈与 △500万円

諸費用:300万円

純資産残高:430万円 = 3,230万円 - 2,500万円 - 300万円

よって、(エ)は 430万円


1級FP技能検定実技試験(資産設計提案業務) 精選過去問題集
資格の大原 FP入門講座開講
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関連問題:
バランスシートの変動


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